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【通知公告】千赢国际平台关于审计整改结果的公告

发布时间:2017年05月27日 16:55 作者: 来源:
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2016年9月2日至2016年12月30日期间,云南省审计厅审计组于对我集团公司2015年度资产负债及损益情况进行了审计。2017年3月13日接到《审计报告》(云审企征〔2017〕21号)后,台和集团领导班子高度重视,对审计报告中反映的问题进行了认真研究,对落实相应整改工作做出了安排。针对报告中提出的若干问题,集团公司进行了认真的整改,现将整改结果公告如下:

一、关于会计核算和财务管理方面存在的问题

(一)千赢国际娱乐网页版传媒集团本部未严格按照权责发生制原则确认广告收入

集团公司2016年度广告收入的确认已开始按照权责发生制原则执行,以千赢国际平台系统为基础对NC系统进行了调账,调账思路为:一是以广告在播量为收入确认的依据。二是对已实现播出而未开具发票的广告在NC系统中做调增收入。三是对未实现播出而已开具发票的千赢国际平台在NC系统中做调减收入。调整后NC系统中各频率、频道的硬广收入与千赢国际平台系统一致。目前已经做到了以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。

截止2017年4月,广告千赢国际平台系统和用友NC财务管理系统实时对接功能已经初步建立完成。截止本报告之日,正在做数据核对实验。实验方案为:每月将广告管理系统中的在播量中的金额直接取数到NC财务管理系统中,生成应收凭证同时确认收入。待收款后,在广告系统中录入收款单据,取数到NC财务管理系统中,在NC系统中对应收账款进行核销。新系统的实施将实现千赢国际平台系统与NC的实时对接,可以确保严格以权责发生制确认收入。

(二)千赢国际娱乐网页版传媒集团未按规定计提坏账准备,导致会计信息不真实

2016年,集团成立了由台和集团分管领导、各相关部门负责人组成的广告清欠小组,多次召开会议、下发通知,要求广告经营责任主体加紧追收催缴广告应收款。在具体措施上,一是完善绩效目标考核的构成要素,严格执行对广告营销人员实行广告收入开票数与实进款相结合的考核制度;二是加强对应收账款的责任考核追究,把应收账款的追收催缴列为落实巡视、审计整改要求的重要内容,实行应收账款月度、季度通报制度。三是正在重新制定广告在播量确认流程制度,采取切实有效措施从广告管控流程最大限度减少、控制已播出未确认在播量(广告款)的数量。四是落实应收账款催缴建档立账制度,要求应收账款的责任主体,要求以应收款催交通知、律师催收函等方式追要应收账款并形成书面材料,建档立账,以保障应收账款的追诉权,并对难以催收的款项通过诉讼程序解决。截止2017年4月,该应收未收广告款余额23,867,857.70元中已收回1,321,118.41元,同时向金潭玉液公司收回价值2,850,000.00元的酒冲抵广告应收款,正在办理相关入账手续。

与此同时,集团公司目前正在制定计提坏账准备的会计政策,待提请股东审议批准后执行。

(三)千赢国际娱乐网页版传媒集团未按规定计提利息收入1,442,000.05元,导致漏缴相应的增值税

集团公司于2016年12月对少计提的利息收入1,442,000.00元作了账务调整处理。已经于2017年2月份向云南广视地产公司开具了相应的增值税发票(发票号码为:NO02368392、NO02368393,合计金额1,442,000.00元),应缴纳增值税金额合计81,622.64元,在2月份征期内完成了向税务部门申报补缴税款事项,并于3月作了账务处理。

(四)千赢国际娱乐网页版传媒集团本部及部分下属企业发放交通费、误餐费1,250,156.08元未纳入工资总额核算,未代扣代缴个人所得税

根据审计报告整改要求,集团本部于2017年5月补扣补缴了2015年-2016年个人所得税38119.71元;游戏公司于2017年5月补扣补缴2015年-2016年个人所得税5,898.29元;亚广公司于2017年5月补扣补缴2015年-2017年3月个人所得税67,998.01元。

在此基础上,集团公司已下发通知,要求在全集团范围内进行全面自查,从2017年开始将各种补贴全面纳入工资总额核算,并代扣代缴相应的个人所得税。

(五)亚广传媒公司违规提取董事长经费,涉及金额1,077,445元

2016年12月,亚广公司对董事长基金余额866,466.10元全部调账冲回。按照审计要求,亚广公司已于2017年3月制定了相应的财务内部控制制度,并对财务核算作出了明确规定,结合2017年账务纳入集团NC系统统一核算,亚广公司将进一步规范会计核算,确保会计信息真实可靠、内容完整。

二、关于企业重大经济决策方面存在的问题

云南千赢国际娱乐网页版传媒集团公司未制定公司的“三重一大”实施办法,部分重大事项决策不规范

1、集团公司已于2017年4 月14日第 59次高管会审议通过了集团公司“三重一大”实施办法,并于2017年4月24日印发至集团本部及各下属公司。今后,集团公司将严格按照“三重一大”规定对重大事项进行决策。

2、关于购买文化空间办公楼相关问题整改进展情况

由于我集团公司长期没有相对固定的办公场所,2013年3月26日,集团公司高管会(董事会)决定在文化空间购买办公楼。由于中天文化产业发展股份有限公司文化空间项目至今未获得相应的综合验收合格证与竣工验收备案表,我集团公司于2016年6月30日第45次高管会议讨论,决定放弃购买文化空间第十层,已支付款项500万元并入第十五、十六层已付款项中一并计算。在我集团公司做出放弃购买文化空间第十层决定的会后,就积极主动与云南中天文化产业发展股份有限公司联系,并多次就放弃购买第十层办公楼事宜与之进行沟通,但云南中天文化产业发展股份有限公司以多种理由拖延,始终未给予积极回应。截至目前,集团公司仍未收到云南中天文化产业发展股份有限公司交房通知。

集团公司相关领导近期也一直与云南中天文化产业发展股份有限公司有关负责人沟通,接洽商讨房产相关事宜,争取通过协商退房。若对方仍拖延不办,将以对方违约为由起诉。

3、购买中信·星耀水乡房产相关问题整改进展情况

2017年2月7日,集团公司与昆明嘉丽泽旅游文化公司就退房事宜进行了进一步协商。协商会上,集团公司再次主张按双方签订的购房合同办理退房。对方要求集团公司提供相关资料(主要为在我台播出的广告等相关资料),供其上报中信集团。2017年3月29日,集团公司收到昆明嘉丽泽旅游文化公司发来的材料需求清单。目前,集团公司已按其清单准备完材料,正由集团公司法律顾问审看。

上述两个项目,集团公司在后续工作中,积极采取措施,妥善解决好两处房产的问题,确保国有资产和国有资金的安全。

三、关于企业内部管理方面存在的问题

(一)亚广传媒挪用云南亚广影视传媒中心事业区项目建设专项资金197,566,844.71元,用于千赢国际娱乐网页版系统职工住宅小区及其他商业住宅项目建设

2016年1月—2017年4月期间,亚广公司累计向“核心区”所属的施工企业支付工程款35,333,415.39 元,(其中2016年支付14,313,306.16元,2017年支付21,020,109.23元),尚有162,233,429.32元“核心区”专项资金未支付。亚广公司将通过以下措施及时归还被挪用的“事业核心区”专项资金:一是借助“千赢国际娱乐网页版苑”开发项目,采取“以房抵款”方式支付“核心区”项目施工企业工程款,减少专项资金占用额;二是继续加大“千赢国际娱乐网页版苑”项目市场销售力度,尽快回笼资金,及时归还事业核心区项目建设专项资金。

(二)亚广传媒大额资金支付或转款无授权审批,涉及金额46,139,000元

亚广公司于2017年3月完善了公司相关财务管理制度,并就此问题在公司高管范围内进行了通报,以引起公司全体高管高度重视。从2017年起,亚广财务部将严格按照内控制度的规定,加强资金支付授权审批,有效执行制度,确保国有资金的安全。

(三)亚广传媒经营管理不善,32 674 164.78元国有资产面临损失风险

对于千赢国际娱乐网页版苑18栋的拆除重建损失问题,亚广公司与中冶武勘多次进行了商谈,并就赔偿问题正式向中冶武勘发出索赔函。中冶武勘表态,对亚广公司18栋的拆除造成的损失负有责任,但就赔偿比例持有异议。亚广公司目前正在与对方沟通,希望就赔偿中存在的异议与对方做最后一次谈判解决。另外一方面,亚广公司也正在积极准备相关资料,一旦谈判无果,将通过法定程序维护公司合法权益,挽回公司损失。

(四)千赢国际娱乐网页版传媒集团广告代理千赢国际平台管理不规范,内控制度不健全

1、广告代理招商管理。根据云南广播电视台台长办公会决定,从2016年3月起广告经营由统一经营调整为分频经营,撤销了集团公司广告事业部。经云南省文化体制改革和发展领导小组办公室《关于云南广播电视台2017年广播频率电视频道广告代理招商事宜的批复》(云文改办复(2016)17号),同意集团公司采用自主招商方式开展2017年广播频率、电视频道广告代理招商工作。

2、广告运行内部管理情况。云南广播电视台先后制定出台了《卫视频道广告经营管理关系调整方案》(云广视发〔2014〕57号)《云南广播电视台广告收入财务管理办法(暂行)》(云广视发〔2015〕65号)《云南广播电视台广告经营管理办法》(云广视通〔2016〕1号)《云南广播电视台过渡期广告经营管理实施办法》(云广视发〔2016〕99号)和《云南广播电视台广告经营管理关系调整办法》(云广视发〔2016〕245号),2016年9月,云南广播电视台向省财政厅报送了《云南广播电视台关于广播电视广告运行成本和延伸产业及产业创收活动提成奖励比例的备案报告》(云广视财【2016】6号),报告中进一步明确了广告运行成本包含的范围和广告运行成本控制的比例。对于备案报告,省财政厅未出函或发文予以否定。

3、广告代理费调查进展情况。2017年3月24日,按照云南广播电视台台党委的安排,党委工作部主任牵头召开联合调查组会议,分析研究调查工作。2017年4月20日,台党委召开专题会议,联合工作组向台党委汇报了集团公司广告事业部人员收受代理商返回款项相关工作进展情况。下一步,台党委工作部和监察室将根据初步核实的结果进一步延伸展开调查,待调查清楚后,根据违规违纪事实,提出处理意见报台党委研究做出相应处理,并将相关情况上报云南省审计厅。

目前,针对广告经营过程中存在的问题,台财务部与广告管理中心正在进一步细化相应管理办法,如广告收入管理办法、广告合同管理办法、广告居间服务管理办法等,待上述办法出台后,我们及时上报云南省审计厅。

(五)云南广视报业传媒公司部分资产未按规定进行产权变更

1、云南广播电视报社印刷厂

2005年1月,昆安高速公路扩建,将云南广播电视报社印刷厂临街的三层楼房(面积1161平米)拆除,支付给报社补偿款66.66余万元,但房产证一直未注销。部分厂房及临时建筑未办理过产权证。

云南广播电视报社印刷厂土地使用证证载面积为2592.12平方米,土地性质为出让,土地用途为工业用地。

2009年12月底,云南广播电视报社收到昆明市西山区人民政府印发的《昆明市西山区人民政府关于实施草海片区和安置地块征地拆迁公告》,云南广播电视报社印刷厂在征地拆迁规划范围内。自2009年底开始,云南广播电视报社便一直与西山区人民政府协调沟通拆迁补偿相关事宜,为确保国有资产保值增值,一直未与拆迁方达成一致意见。报社改制后,亦曾向负责拆迁工作的工作人员多次咨询,能否先将土地及房屋产权进行变更,对方回复,在征地拆迁范围内的所有土地和房屋,不再办理过户手续。目前,报业公司仍积极与西山区和马街镇进行协商沟通,该地块的拆迁工作目前正在加速推进,产权变更有较大困难。报业公司在征求律师意见后,将按有关法律规定进一步完善相关手续,争取拆迁补偿利益最大化,以确保国有资产保值增值。

2、开远东山庄拍摄基地

云南广播电视报社开远东山庄拍摄基地位于红河州开远市建设东路中段,1992年5月,云南广播电视报社与35208部队达成协议,用155万元购买了34亩土地和营房(性质为转让),建立东山庄拍摄基地,并于1993年8月办理了土地使用证和房屋所有权证。1999年开远市修道路占用了基地10.7亩土地并拆除了部分新建筑,未作经济补偿,只是有偿补给报社14.5亩土地,报社为此支付土地款134万元,办理了新的土地使用证。

目前开远东山庄拍摄基地土地使用证分两本:一本为:开国用(94)字第0894号,证载面积23194平方米(34.79亩,含已被开远市修路占用的10.7亩),土地性质为划拨用地,实际剩余面积为16332.45平方米(24.5亩);一本为新办的土地使用证,土地使用证号为:开国用(2008)第1248号,位于开远市建设东路拍摄基地南侧,面积为9666.59平方米(即已支付土地出让金的14.5亩土地),批准用地性质为商业、住宅用地。

以上两块土地,因用地性质不同,一块划拨,一块商用,自云南广播电视报社转制为云南广视报业传媒有限公司后,台和集团公司高度重视,集团领导带队数次下开远市,与当地政府进行沟通协商,拟将开国用(94)字第0894号所载土地变更为商业用地,利于产权统一变更登记,利于将土地资源盘活经营。但因开远东山庄拍摄基地欠当地税务机关房产税和土地使用税92万余元,滞纳金81万余元。近几年平面媒体受新媒体冲击巨大,《云南广播电视报》广告和发行收入锐减,经营十分困难,无力补缴历史遗留的欠税,土地变性和产权变更困难重重。2015年6月,集团公司协助报业公司向云南省文化体制改革和发展领导小组办公室进行了专项报告,拟申请减免部分税款,启动该地块的土地变性工作,省文产办也进行了批复,但开远市地方税务局仍不予认可。

目前,报业公司正在云南千赢国际娱乐网页版传媒集团的大力支持帮助下,积极寻找合作伙伴,拟利用第三方合作伙伴的资金完成税款补缴及土地变性所需的土地出让金,以便真正盘活开远东山庄拍摄基地。

3、砚山浴仙湖水泊山庄

砚山浴仙湖水泊山庄位于文山州砚山县浴仙湖畔,1993年初开始筹建,1995年全部竣工。山庄占地70余亩,共有三块土地。一块是位于砚山县维摩乡海子边村(323国道旁)的水泊山庄旱寨,土地面积8920.47平方米,土地使用证号为:砚国用(2001)字第05087号,建筑面积9226.4平方米;一块是位于砚山县维摩乡海子边村(金沙滩)的水寨,土地面积10888.17平方米,土地使用证号为:砚国用(2001)字第05088号。建筑面积647平方米;第三块是湖中的肠子山半岛,土地面积28203.32平方米,土地证号为:砚国用(1994)字第N00003号,未开发。

砚山浴仙湖三块土地均为国有划拨土地,土地证(房产证)齐全。由于昆明至文山高速公路改道,浴仙湖水彻底干涸,该地块已不具备基本的经营条件。报社改制前,旱寨杂草丛生,年久失修,建筑物已基本废弃,水寨建筑已完全损毁。肠子山半岛因浴仙湖湖水干涸已和湖底融为一体,短时间内无法进行开发利用。

经咨询砚山县相关部门,该地块地处偏远,县里尚无明确的用地规划。该地块产权变更面临两个困难:一是土地为划拨用地,报社改制前为事业单位,土地可以划拨使用,但改制为企业后,划拨用地用途不符合国家相关规定的,难以进行产权变更;二是启动该地块产权变更,需要缴纳相关费用及房产税、土地使用税等,将给报业公司增加严重的经济压力。报业公司经营非常困难,连年亏损,无力再支付相关费用。且该地块暂不具备开发价值。

基于以上情况,集团公司将敦促报业公司将按照云南省审计厅审计报告要求,根据各地块的不同情况,积极完善相关手续,力争尽快启动上述地块的经营,为报业公司转型发展注入活力。

(六)千赢国际娱乐网页版传媒集团法人治理结构不完善,未设置董事会和监事会

根据现代企业制度和《公司法》要求,云南千赢国际娱乐网页版传媒集团公司自成立之初就建立了三会(股东会、董事会、监事会)制度。根据中共云南省委组织部的任命和《中共云南省广播电视局党组关于云南千赢国际娱乐网页版传媒集团公司董事会成员、监事会成员及副总经理人选的批复》(云广党〔2012〕44号),任命了云南千赢国际娱乐网页版传媒集团公司董事会、监事会成员和总经理、副总经理。2014年2月,局、台为贯彻落实《中共云南省委组织部转发中央组织部<关于进一步规范党政领导干部在企业兼职(任职)问题>的通知》(云组通〔2013〕45号)文件精神,集团董事会成员中有三位台领导不再兼任集团董事职务,目前集团董事会仅有2名成员。此后,集团各项千赢国际平台的决策均由集团高管会审议通过,重大项目报股东会审议通过。在2015年9月省委第十三巡视组巡视集团公司时和2016年1月6日省委宣传部、省财政厅对云南千赢国际娱乐网页版传媒集团的专题调研会上,集团公司对上述情况进行了专门汇报,要求健全完善董事会。目前,台(集团)党委工作部正在起草向上级申请健全集团公司董事会的正式书面报告。

四、其他需要关注的事项

(一)广视地产和亚广传媒地产项目严重亏损,千赢国际娱乐网页版传媒集团面临较大经营风险

1、亚广传媒公司情况。由于历史遗留原因,截止2015年12月31日,亚广公司累计未分配利润为-361,288,414.14元,净资产-256,239,764.40元,公司经营面临较大的财务和经营风险。为缓解资金压力,累计向集团和台借款3.003亿元用于支付千赢国际娱乐网页版苑项目工程款。在集团和台的支持下,亚广公司积极组织力量,加快施工进度。千赢国际娱乐网页版苑二、三号地块分别于2016年7月和12月顺利交房,加速了资金的回笼。2016年全年累计回笼资金3.28亿元,尚未收回和销售的房屋、商铺、车位预计累计收入5.62亿元。随着呈贡区房地产市场的持续升温,亚广公司的经营状况逐步向好,截止目前,亚广公司已向集团偿还借款本金60,362,521.72元,利息26,550,392.29元。而一、六号地块的开发工作也在积极筹备中,如果市场持续升温,亚广公司有望扭转目前亏损的不利局面。

2、广视地产公司情况。云南广视传媒地产有限公司于2013年通过挂牌形式获得了位于呈贡区洛龙街道的“云南亚广传媒中心产业园”190亩土地,净用地面积为12.67万平方米,用途为商业用地。2017年4月,云南广视地产有限公司通过挂牌完成增资扩股,合作方首期资金人民币2.5亿元已经打入广视地产公司账户(其中4000万元作为增加公司注册资本金,剩余2.1亿元作为资本公积金注入云南广视传媒地产有限公司),增资扩股完成后,集团公司持有云南广视传媒地产有限公司20%的股权。同时云南广视传媒地产有限公司已于2017年4月28日归还了集团公司借款本息243,788,373.28元,于2017年5月9日归还了借款利息7,170,528.75元,截止2017年5月9日借款本息全部归还完毕。

(二)亚广传媒已支付工程款515,143,499.76元长期未取得相应发票,将导致土地增值清算的税收风险

目前,亚广公司正在开展千赢国际娱乐网页版苑四、五号地块的土地增值税清算工作,在清算工作中将对上述问题做进一步的清理。

根据审计报告的要求,亚广公司加强了发票的催收工作,保证已支付的工程款均取得发票,避免因未取得发票而影响土地增值税清算时扣除项目金额的计算,从而降低土地增值税的税务风险。同时针对存在的问题,避免今后再出现类似的税收风险,亚广公司严格按照财务支出审批程序、权限规定及其补充规定,只有在取得发票,严格按照呈批流程进行呈批,且“三流”一致时才能付款,以避免承担相应的税收风险。

对于审计组在集团公司审计期间发现的问题,集团公司进行了深刻的反思,我们也将深刻汲取教训,严格按照审计报告的要求,在目前初步整改的基础上,继续对问题进行逐一梳理、逐一整改。集团公司将以这次落实审计报告整改要求为契机,进一步加强学习,提高思想认识,特别是提高公司高管人员的经营管理水平和财务人员的专业技能、执业水平;按照建立现代企业制度的要求,进一步完善法人治理结构,健全企业的内控制度、特别是财务内控制度,落实集团“三重一大”实施办法,严格执行资金授权审批规定,规范经营行为,防范经营风险,维护国有资产安全。集团公司将把落实整改工作与建立长效机制相结合,通过不断深化改革,解决在发展中出现的矛盾和问题。

特此公告。

                                                                       千赢国际平台

                                                                             2017年5月9日

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编辑:云南千赢国际娱乐网页版传媒集团